審計委員由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長。
職權
- 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
- 內部控制制度有效性之考核。
- 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
- 涉及董事自身利害關係之事項。
- 重大之資產或衍生性商品交易。
- 重大之資金貸與、背書或提供保證。
- 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
- 簽證會計師之委任、解任或報酬。
- 財務、會計或內部稽核主管之任免。
- 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。
- 營業報告書以及盈餘分派或虧損撥補之議案。
- 其他公司或主管機關規定之重大事項。
前項事項決議應經本委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議。
第一項各款事項除第十款外，如未經本委員會全體成員二分之一以上同意者，得由全體董事三分之二以上同意行之。
本規程所稱全體成員，以實際在任者計算之。
本委員會之召集人對外代表本委員會。
本公司於113年5月24日股東常會全面改選董事(含三位獨立董事)，第四屆審計委員會由全體獨立董事張壬池、于卓民及林秀婷等三位獨立董事組成，並於113年6月5日推選張壬池獨立董事擔任第四屆審計委員會召集人及會議主席，任期自113年5月24日至116年5月23日。
委員會成員專業資格
| 職稱 |
姓名 |
專業資格及經驗 |
主要經(學)歷 |
| 獨立董事(召集人) |
張壬池 |
政治大學會計研究所碩士，經國家考試及格領有會計師證書，現任鴻泰會計師事務所會計師。具備商務、財務、會計及公司業務所需之工作經驗，長於領導、會計及財務分析、危機處理且具有產業知識及國際市場觀。 |
鴻泰會計師事務所會計師
崇右企專會統科主任
臺北商專會統科主任
政治大學會計研究所碩士
中興大學會計系 |
| 獨立董事 |
于卓民 |
具備商務及公司業務所需之工作經驗，任職長庚大學工商管理學系特聘教授。長於領導、營運判斷、經營管理、危機處理且具有產業知識及國際市場觀。 |
長庚大學工商管理學系特聘教授
政治大學企業管理學系教授
元大期貨(股)公司獨立董事
研華(股)公司獨立董事
元大銀行(股)公司獨立董事
美國密西根大學企業管理博士 |
| 獨立董事 |
林秀婷 |
具備商務及公司業務所需之工作經驗超過20年，長於領導、會計及財務分析、營運判斷、經營管理及危機處理，且無公司法第30條各款情事。 |
英屬開曼群島商矽芯控股(股)公司財務長
泰金投資控股(股)公司獨立董事
政治大學會計學系 |
審閱財務報告
董事會決議本公司民國112年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表嗣經董事會委任資誠聯合會計師事務所林柏全及吳漢期會計師查核完竣，並出具無保留意見查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。
評估內部控制系統之有效性
本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行係屬有效，其能合理確保達成內部控制制度之目標。審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。
委任簽證會計師
依「上市上櫃公司治理實務守則」及本公司「公司治理實務守則」第二十九條規定，本公司應定期(一年一次/首次簽證)參考會計師事務所最近期發行之審計品質指標（AQIs）及評估說明，評估聘任會計師之獨立性及適任性，經本公司內部自行評估委任簽證會計師資誠聯合會計師事務所林柏全及王菘澤會計師之獨立性及適任性，暨簽證會計師之獨立性聲明，並未發現本公司簽證會計師有可能影響獨立性之情事，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師，並提113年10月29日第四屆第四次審計委員會審議通。
資誠聯合會計師事務所於113年2月22日第四屆第四次審計委員會提報111年度審計品質指標(AQIs)報告，該事務所在專業性、品質控管、獨立性、監督及創新能力之AQIs五大構面評比均優於同業平均水準，審計品質指標(AQIs)報告提供一套衡量審計品質的量化指標，協助公司及審計委員會有效客觀的評估會計師事務所及查核團隊在提升審計品質的能力及承諾，以期強化公司治理並促進企業永續經營。
會計師獨立性評估標準
| 獨立性評估項目 |
評估結果 |
是否符合獨立性 |
| 會計師及其審計小組成員是否未與本公司或董事有直接或重大間接財務利益關係 |
是 |
是 |
| 會計師及其審計小組成員是否未與本公司或董事有密切之商業關係 |
是 |
是 |
| 會計師及其審計小組成員是否未與本公司有潛在僱傭關係 |
是 |
是 |
| 會計師及其審計小組成員是否未與本公司或董事有融資或保證行為 |
是 |
是 |
| 卸任一年以內之共同執業會計師目前或最近二年是否未有擔任本公司董事、經理人或對審計工作有重大影響之職務 |
是 |
是 |
| 會計師是否未對本公司提供可能直接影響審計工作的非審計服務項目 |
是 |
是 |
| 會計師是否未有擔任本公司之辯護人或代表本公司協調與其他第三人間發生之衝突 |
是 |
是 |
| 會計師及其審計小組成員是否未與本公司之董事、經理人或對審計案件有重大影響職務之人員有親屬關係 |
是 |
是 |
| 會計師及其審計小組成員是否未有收受本公司之董事、經理人價值重大之餽贈或禮物 |
是 |
是 |
| 會計師是否未持有本公司之股票 |
是 |
是 |
| 本公司是否已取具會計師之獨立性聲明 |
是 |
是 |
| 本公司是否參考審計品質指標（AQIs）評估聘任會計師之獨立性及適任性 |
是 |
是 |
當年度運作情形
| 審計委員會 |
議案內容及後續處理 |
證交法§14-5所列事項 |
未經審計委員會通過，而經全體董事2/3以上同意之議決事項 |
第03屆
第14次
113.02.22 |
| 1. 本公司民國112年度營業報告書及財務報表(含個體及合併報表)案 |
| 2. 本公司民國112年度盈餘分配案 |
| 3. 民國112年度內部控制制度設計及執行之有效性暨內部控制制度聲明書 |
| 4. 修正本公司『內部控制制度』及『內部稽核實施細則』案 |
| 5. 本公司民國113年度營運計劃案 |
| 6. 更換會計師事宜 |
| 7. 解除新任董事及其代表人競業之限制案 |
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容：所有獨立董事未有出具反對或保留意見。
審計委員會決議結果：經主席徵詢全體出席委員同意通過。
公司對審計委員會意見之處理：經主席徵詢全體出席董事(含獨立董事)同意通過。
|
|
|
第03屆
第15次
113.04.25 |
| 1. 本公司民國113年第一季合併財務報表 |
| 2. 本公司擬與台新銀行續約申請新台幣借款及衍生性金融商品交易額度 |
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容：所有獨立董事未有出具反對或保留意見。
審計委員會決議結果：經主席徵詢全體出席委員同意通過。
公司對審計委員會意見之處理：經主席徵詢全體出席董事(含獨立董事)同意通過。
|
|
|
第04屆
第2次
113.07.25 |
| 1. 本公司民國 113 年第二季合併財務報告 |
| 2. 本公司擬資金貸與子公司博辰科技股份有限公司（簡稱博辰科技）額度最高限額新台幣5,000 萬元整，以充實營運資金 |
| 3. 本公司擬平價發行 113 年員工認股權憑證案 |
| 4. 本公司擬發行 113 年員工認股權憑證，有關資誠聯合會計師事務所複核公費 |
| 5. 本公司 113 年及 114 年度資誠聯合會計師事務所查核公費調整案 |
| 6. 本公司擬與玉山銀行續約申請無擔保綜合授信額度新台幣貳億伍仟萬元整暨衍生性金融商品曝險額度美金伍拾萬元整 |
| 7. 解除董事競業之限制案 |
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容：所有獨立董事未有出具反對或保留意見。
審計委員會決議結果：經主席徵詢全體出席委員同意通過。
公司對審計委員會意見之處理：經主席徵詢全體出席董事(含獨立董事)同意通過。
|
|
|
第04屆
第3次
113.09.26 |
| 1. 發行一一三年員工認股權憑證非具董事或經理人身分者之分配名單案 |
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容：所有獨立董事未有出具反對或保留意見。
審計委員會決議結果：經主席徵詢全體出席委員同意通過。
公司對審計委員會意見之處理：經主席徵詢全體出席董事(含獨立董事)同意通過。
|
|
|
第04屆
第4次
113.10.29 |
| 1. 本公司民國 113 年第三季合併財務報告 |
| 2. 本公司民國 113 年第三季稽核情形 |
| 3. 每年定期(一年一次)評估本公司簽證會計師獨立性 |
| 4. 修正本公司『內部控制制度』及『內部稽核實施細則』案 |
| 5. 本公司民國 114 年度稽核計劃案 |
| 6. 擬申請清算解散子公 司 Axiomtek Japan Co., Ltd. (簡稱 AXJP) |
| 7. 本公司擬與華南銀行續約申請無擔保綜合授信額度新台幣壹億伍仟萬元整及衍生性金融商品交易額度美金肆拾萬元整 |
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容：所有獨立董事未有出具反對或保留意見。
審計委員會決議結果：經主席徵詢全體出席委員同意通過。
公司對審計委員會意見之處理：經主席徵詢全體出席董事(含獨立董事)同意通過。
|
|
|
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
艾訊堅持營運透明，注重股東權益，並相信健全及有效率之董事會是優良公司治理的基礎。在此原則下，設立審計委員會及薪酬委員會，分別協助董事會履行其監督職責，暨定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。各委員會的組織章程皆經董事會核准。審計委員會及薪酬委員會完全由獨立董事所組成。
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通
- 本公司已自民國104年6月3日起由三位獨立董事成立審計委員會。
- 每年至少召開一次與會計師及稽核主管單獨會議，討論已完成之內部稽核主管與會計師外部查核意見，以及根據該年度查核缺失進行溝通討論，審議通過後提報董事會報告。
- 會計師每半年就核閱或查核本公司財務報告、調整、重分類分錄及IFRSs修訂遵循情形, 暨針對公司證管法令、稅務法令及勞動法令等財稅綜合策略對公司的影響等議題，在審計委員會向獨立董事說明，若遇重大異常事項時得隨時召集會議。 會計師與獨立董事每年並就公司重要關鍵查核事項與獨立董事溝通取得共識。
- 本公司稽核單位每月底前將上月份經確認之稽核報告寄送各獨立董事郵件信箱，並取得各獨立董事已收件回函，除確實將稽核報告及追蹤改善報告於稽核項目完成之次月底前交付各獨立董事查閱，至少每季一次列席審計委員會向獨立董事說明上一季查核發現及改善情形，並將會議結果提董事會報告。內部稽核遇有『內部控制制度』及『內部稽核實施細則』修訂，並將有關內容先提審計委員會討論通過後，再呈董事會通過。
- 獨立董事與內部稽核主管及會計師視需要直接以電子郵件、電話或會面方式進行溝通，溝通情形良好。
- 113年獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形摘要
| 對象 |
日期 |
出/列席人員 |
溝通重點 |
處理執行結果 |
| 稽核主管 |
113.02.22
審計委員會 |
*獨立董事：張壬池、林意忠、于卓民
稽核：茆裕盈
資誠聯合會計師事務所：林柏全會計師、鄭巧欣經理 |
1. 民國112年第四季稽核情形報告
2. 各單位執行內部控制制度作業情形及自行檢查結果，對民國112年度內部控制制度有效性及內部控制制度聲明書等提請討論
3. 就修訂本公司『內部控制制度』及『內部稽核實施細則』議案與審計委員進行說明及討論 |
有缺失部份已即時改善
審議通過後提報董事會 |
113.04.25
審計委員會 |
獨立董事：張壬池、林意忠、于卓民
稽核：茆裕盈 |
民國113年第一季稽核情形報告 |
有缺失部份已即時改善
審議通過後提報董事會 |
113.07.25
審計委員會 |
*獨立董事：張壬池、于卓民、林秀婷
稽核：茆裕盈
資誠聯合會計師事務所：林柏全會計師、鄭巧欣經理 |
1. 民國 113 年第二季稽核情形報告 |
有缺失部份已即時改善
審議通過後提報董事會 |
113.10.29
審計委員會 |
*獨立董事：張壬池、于卓民、林秀婷
稽核：茆裕盈 |
1. 民國 113 年第三季稽核情形報告
2. 民國 114 年度稽核計劃討論
3. 就修正本公司『內部控制制度』及『內部稽核實施細則』議案與審計委員進行說明及討論 |
有缺失部份已即時改善
審議通過後提報董事會 |
113.01.29
113.03.05
113.04.16
113.05.03
113.06.05
113.07.04
113.08.13
113.09.05
113.10.07
113.11.04
113.12.02
113.12.31
內部稽核報告 |
每月底前將上月份經確認之稽核報告寄送各獨立董事郵件信箱 |
113年1月份稽核及稽核追蹤報告
113年2月份稽核及稽核追蹤報告
113年3月份稽核及稽核追蹤報告
113年4月份稽核及稽核追蹤報告
113年5月份稽核及稽核追蹤報告
113年6月份稽核及稽核追蹤報告
113年7月份稽核及稽核追蹤報告
113年8月份稽核及稽核追蹤報告
113年9月份稽核及稽核追蹤報告
113年10月份稽核及稽核追蹤報告
113年11月份稽核及稽核追蹤報告
113年12月份稽核及稽核追蹤報告 |
依據112年10月26日通過之113年度稽核計畫按月執行各項循環查核，並將查核結果及追蹤報告每月底前將上月份經確認之稽核報告寄送各獨立董事郵件信箱，並取得各獨立董事已收件回函 |
| 會計師 |
113.02.22
審計委員會 |
*獨立董事：張壬池、林意忠、于卓民
稽核：茆裕盈
資誠聯合會計師事務所：林柏全會計師、鄭巧欣經理 |
1. 民國112年度個體及合併財務報表查核結果進行說明與溝通
2. 最新財稅策略綜合報告：針對近期會計、審計、證券、稅務、股務及勞動法令之更新，暨其對公司之影響評估與因應對策進行說明
3. 審計品質指標（AQI)及預先核准非確信服務政策
4. 會計師針對審計委員所提問題進行說明 |
會計師就財報核閱結果說明並與三位獨立董事進行討論，審議通過後提報董事會報告 |
113.07.25
審計委員會 |
*獨立董事：張壬池、于卓民、林秀婷
稽核：茆裕盈
資誠聯合會計師事務所：林柏全會計師、鄭巧欣經理 |
1. 民國 113 年第二季合併財務報表核閱結果及113 年查核計劃進行說明與溝通
2. 最新 財稅策略綜合報告：針對近期會計、審計、證券、稅務、股務及勞動法令之更新，暨其對公司之影響評估與因應對策進行說明
3. 會計師針對審計委員所提問題進行說明 |
會計師就財報核閱結果說明並與三位獨立董事進行討論，審議通過後提報董事會報告 |
*獨立董事獨自出席會議
